详解：支付清结算之渠道侧处理

本文摘要：跨行缴付。所持账户： 可以以现金形式或以银行账户方式接管客户备付金、以银行资金内部直管方式办理客户备付金支取业务的专用存款账户。 在同一个备付金合作银行不能开办一个所持账户。汇缴账户： 仅有反对同行收款以及付款时原路撤回。 在备付金存管和合作银行都可以开办。备付金银行应该于每日营业完结前，将备付金汇缴账户内的资金全额直管至缴纳机构的备付金存管账户或在同一备付金合作银行开户备付金所持账户。有了所持账户，还有适当开办汇缴账户吗？

跨行缴付。所持账户： 可以以现金形式或以银行账户方式接管客户备付金、以银行资金内部直管方式办理客户备付金支取业务的专用存款账户。

在同一个备付金合作银行不能开办一个所持账户。汇缴账户： 仅有反对同行收款以及付款时原路撤回。

在备付金存管和合作银行都可以开办。备付金银行应该于每日营业完结前，将备付金汇缴账户内的资金全额直管至缴纳机构的备付金存管账户或在同一备付金合作银行开户备付金所持账户。有了所持账户，还有适当开办汇缴账户吗？ 这要看交易规模了，如果规模大，那是有适当的，因为有些地方银行可以给非常低的手续费用，可以省一大笔钱。这几个账户都是备付金专用的活期存款账户。

汇缴账户到所持账户的拨给，是通过银行自己行内账户展开；所持账户到存管账户，就回头人行的大小额、超级网银或者同城系统展开拨给。当然，这些模块一般第三方支付是无法必要采访的，但可以通过银行获取的模块来展开。

这样在第三方支付公司，用户缴纳的资金首先转入汇缴账户或者所持账户，日终后，汇缴账户的资金全部汇总到所持账户上。在上述小明的例子中，如果小明用于的卡是招行的卡， 在有备付金反对的情况下，小明缴纳的100元是通过招行的内部账户必要转入了支付宝在招行的备付金所持账户或者汇缴账户。这样将跨行账户变为行内资金拨给，可以增加地下通道酬劳的开支，也使得资金到账更加极快。

第三方支付备付金的用于和拨给是个专门的话题。这里仍然详尽进行。| 充值在爸爸公司提示下，资金溶解沦为电商公司孜孜以求的目标。

用户充值既不利于提高缴纳体验，尤其是对高频小额缴纳而言；由此也可以构成相当可观的资金溶解，这对电商公司来说是个一举多得的好事。但此举是迈进违规的危险性第一步。相接之前的场景，老熊公司在工行开办了一个对公账户，用作收款，这个账户可以用承销账户。

再行考虑到用户小明用于工行卡充值的场景。公司必须为每个用户开办一个账户，用来追踪账户余额。这个账户有两种处理方式，所谓的虚户和实户。

虚户：指客户和商户的资金都存放在电商公司开办的对公账户上，老熊公司内部为每个实体确保一个虚拟世界账户。当客户给商家缴纳时，资金必要在虚拟世界账户上拨给，没实际的资金光阴，只有信息流。由于虚户是开办在电商平台上，所以也叫缴纳账户。

大部分电商公司用的都是这种模式。实户：所指在银行外侧为每个客户和商户在对公账户下开办二级账户。每个账户都是互相独立国家的。

对于少数服务大客户的电商公司来说，用于这种模式也较为便利。比较缴纳账户，这被称作银行账户。

这里讲解虚户的情况。用于虚户时， 电商必须为客户和商户创建内部账户。这个内部账户，对电商公司来说，必须记录在负债上。

返回充值的案例： 用户用于工行的卡，给自己的账户充值100块钱，不考虑到手续费【手续费处置方法缴纳】，会计分录：借： 贴现账款-工行收款 100贷： 客户A账户 100资金再行转入贴现账款，因为充值和缴纳一样，资金也是在清承销已完成后才到账的。用户在其他行充值情况应当如何处置？ 如果电商公司和这个银行有通车缴纳地下通道，那就不会有对应的对公承销账户，充值款项就不会在承销已完成后，转入这个账户。如果电商和这个银行没接入，必须通过其他第三方渠道，如支付宝、微信缴纳等来已完成充值，对应的，资金也不会转入第三方渠道。这和缴纳情况也是类似于的。

不管用户用哪个卡充值，最后的钱都记录在客户A的虚拟世界账户上。第三方支付在处置充值时流程和上述是类似于的。

但是当电商调用第三方支付模块来已完成充值时，和银行不一样地方在于，这个充值是动态进账的。虽然银行并不是动态把充值的金额承销到第三方支付的银行账户上的，而是到T+1已完成承销后才不会到账。但对第三方支付而言，在银行模块证实顺利后，就可以假设T+1银行认同可以把钱承销给自己。

因此可以动态把电商在第三方支付的账户的金额减少，也即动态到账。| 托现有充值，一般都必须提现。

可提现是一个危险性的业务，获取资金逃出电商的途径。对充值和缴纳来说，就算出有问题了，钱还在。而提现就困难了，一旦出有问题，钱都就让。

对提现的账户和账务处置特别是在慎重。电商提现的主要途径是银企直联、企业网银和第三方支付代付。1、银企直连对于商户和客户规模并不大的公司，通过将公司内部的ERP、财务系统等业务系统和银行模块接入，构建银企直连，可以让财务人员必要通过内部业务系统来打款。2、企业网银一般银行都获取的企业网银模块，反对同行批量打款（代付）功能。

银行将企业对公账户扣款，打到对应的个人账户上。对于个人跨行取现，本质上来说，是将对公账户的资金账户到对私账户上，目前银行外侧账户必须通过人行的大小额系统和超级网银来展开。人行系统并不必要对企业对外开放，银行通过企业网银来PCB这些模块，杂货或者零售给企业用于。

行内整肃系统：银行内部账户一般通过这系统来展开，不缩金额，动态到账，手续费较低。对于同行提现，如上述案例，小明必须将零钱提现到工行账 户上，老熊公司在工行也开办了用作所持的对公账户，则可以通过工行的行内整肃系统，必要100元缴纳给小明。

小额缴纳系统：大小额缴纳系统同归属于央行的中国现代化缴纳系统（CNAPS）。5万以内的普通贷记业务可以通过央行的小额批量缴纳系统（BEPS）来展开，这是7*24小时运营，批量运营，搜集到若干交易后统一包处置，所以所谓动态到账的，费用比较大额来说也较为较低。此外，小额缴纳必须获取联行号，即分行信息，一般被绑卡流程会拒绝用户获取此类信息。

大额缴纳系统：大额动态缴纳系统（HVPS）每笔交易都动态发送到，动态整肃的，所以基本上能动态到账，跨行资金零在途。但大额系统运营的时间，仅限于工作日的 8:30 ~ 17:00运营，假节日也不运营。目前对用于大额缴纳系统展开账户并没设置低于资金量的拒绝，也就是一块钱也不会给你切线去。但是费用较高，另外大额缴纳系统也必须分行信息（联行号）。

超级网银：全称是网上支付跨行整肃系统 ，2013年10月份月投产运营。超级网银是对大小额缴纳系统的一个补足，终端机构仍然仅限于银行，第三方支付也可以终端，所以有的第三方支付给商户获取的托现代放功能就是基于超级网银做到的。7*24小时动态到账，单笔下限5万元。超级网银并不是所有的银行都反对，目前最少反对172家主要银行。

此外，超级网银交易可以不必须联行号。对电商来说，由于无法必要采访央行的这些模块，接入银行，通过银行来采访央行的模块，是主要的提现方式。但有所不同的银行，针对有所不同的提现场景，收费不一样。

所以在明确构建提现的时候，还必须有提现路由（打款路由），从费率、反对的额度、到账时间等多个维度来评估和自由选择提现渠道。3、第三方支付渠道支付宝、微信等第三方支付公司一般也都获取代付服务，可以是通过文件来构建批量代付，也可以通过模块来构建提现。第三方支付与用户提现的银行有合作关系且银行获取动态到账模块，此类银行反对动态到账的提现操作者； 如果只获取定动态到账模块（例如2小时到账），则此类合作银行只反对定动态到账提现操作者（支付宝为2小时到账）。第三方支付与用户提现的银行无合作关系，不能通过银行小额缴纳系统定点跑完批，此类只反对2天内到账。

不管通过哪个途径来构建，提现的会计分录和充值忽略，借记用户的虚拟世界账户，贷记对公账户存款。借： 客户A账户 100贷： 银行存款-工行 100这篇文章讲解渠道外侧的明承销处置，下一篇文章将详尽讲解在电商外侧的涉及处置，还包括分润、优惠券等的处置。涉及读者：《编撰：缴纳清承销之基本概念和入门》(公众号：)录：本文由人人都是产品经理社区作者@凤凰牌老熊 （微信公众号：shamphone）原创公布。

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